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Margem de lucro: O Guia Completo para você entender o que é

Pilha de moedas sobre um fundo amarelado.

O que você precisa saber: 

  • A margem de lucro mostra quanto uma empresa está ganhando com seu trabalho; 

  • Existem três tipos diferentes de margem de lucro: a bruta, a líquida e a operacional; 

  • Para calcular a margem de lucro de um negócio, é preciso considerar sua receita, seus lucros e seus custos. 

Se você tem um negócio, existem algumas coisas que você precisa saber sobre para colocar em prática no seu dia a dia. Uma delas é a margem de lucro, algo importante para garantir que se negócio não terá prejuízos financeiros e que você vai ganhar dinheiro com seu trabalho. 

Nesse artigo, nós do Prospera vamos te contar mais sobre o que é a margem de lucro e como você pode fazer esse cálculo em seu negócio. 

Leia agora! 

O que é margem de lucro? 

Margem de lucro é o quanto você está ganhando com a venda de seus produtos e serviços. 

Ela é um indicador muito importante para um negócio, já que mostra que o trabalho está sendo rentável, ou seja, que está rendendo bem e tem uma boa saúde financeira. 

Além disso, ela também ajuda em outras questões financeiras do negócio, como fazer a precificação e o monitoramento do fluxo de caixa

A margem de lucro é sempre mostrada em porcentagem. 

Qual a diferença entre lucro e margem de lucro? 

Apesar do nome semelhante e de estarem relacionadas, a margem de lucro e o lucro são duas coisas diferentes. 

O lucro é tudo o que sobra do faturamento de um negócio depois que são pagos os seus custos; a margem de lucro é o percentual que mostra a relação entre o faturamento e o lucro da empresa. 

O lucro é utilizado para calcular a margem de lucro. Já a margem de lucro é algo importante para fazer cálculos importantes sobre um negócio, como os preços pelos quais os produtos serão vendidos.  

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O que é levado em conta no cálculo da margem de lucro? 

A margem de lucro é a diferença entre a receita e os custos. Ela pode ser calculada com base no lucro total do negócio ou ser calculada individualmente – ou seja, por produto. 

Então, para calcular a margem de lucro, precisamos considerar: 

  • A receita, que é todo o dinheiro que a empresa ganha com suas atividades e vendas; 

  • Os custos, que são todos os gastos e saídas de caixa da empresa que estão relacionadas com sua produção ou prestação de serviços; 

  • Os lucros, que é todo o dinheiro que sobra da receita depois que os custos são pagos. 

Quais são os tipos de margem de lucro? 

Existem três tipos de margem de lucro: a margem de lucro líquida, a margem de lucro operacional e a margem de lucro bruto. Elas se diferenciam pelos tipos de custos, lucros e receitas que são usados para fazer esse cálculo. 

Isso acontece pois existem diferentes tipos de custos, que podem interferir no resultado da margem de lucro. 

Os três tipos de margem de lucro são calculados das seguintes maneiras: 

Margem de Lucro Bruto

A margem de lucro bruto é a mais conhecida e a mais interessante para quem está começando a cuidar das finanças de um negócio. Isso porque ela mostra quanto de lucro é alcançado em cada venda, ou seja, quanto lucro você tem a cada venda feita. 

Ela é fundamental para fazer a precificação dos produtos e ganhar dinheiro com seu trabalho. Por isso, é interessante calcular a margem de lucro por unidade de produto. 

A margem de lucro bruto é calculada usando a seguinte fórmula: 

Margem de Lucro Bruto = Lucro Operacional / Receita Total x 100 

Aqui, o lucro operacional é o que sobra do faturamento da empresa depois de pagos os custos operacionais, ou seja, aqueles que ela tem para funcionar no dia a dia. Já a receita total é o faturamento total da empresa. 

Vamos a um exemplo. Digamos que a empresa Prospera vendeu um produto por R$100 – a receita total –, e teve um lucro operacional de R$47,00 com essa venda. 

Vamos aplicar esses valores na fórmula: 

Margem de Lucro Bruto = 47 / 100 x 100 

Margem de Lucro Bruto = 0.47 x 100 

Margem de Lucro Bruto = 47% 

Então, com cada venda desse produto, a empresa Prospera teve uma margem de lucro de 47%. 

Margem de Lucro Líquida 

A margem de lucro líquida mostra se sua empresa é boa o suficiente em transformar as receitas em lucros. 

Ela mostra o lucro que a empresa teve em um certo período após o pagamento de seus custos como impostos, contas de energia e água, entre outras. 

Para calcular a margem de lucro líquida, basta usar a seguinte fórmula: 

Margem de Lucro Líquida = Lucro Líquido / Receita Bruta X 100 

Aqui, o lucro líquido é o dinheiro que sobra da empresa depois de pagos todos os seus custos, como contas de luz e água, compra de matéria prima e gastos com mão de obra. 

Já a receita bruta é o faturamento total, sem os descontos dos gastos e custos. 

Digamos que a empresa Prospera teve, no mês de junho de 2023, uma receita bruta de R$10.000 e, depois de descontados os custos, seu lucro líquido foi de R$3.000. 

Vamos colocar isso na fórmula e fazer o cálculo: 

Margem de Lucro Líquida = 3.000 / 10.000 x 100 

Margem de Lucro Líquida = 0.3 x 100 

Margem de Lucro Líquida = 30% 

Ou seja, a empresa Prospera tem uma margem de lucro líquida de 30% no mês de junho de 2023. 

Margem de Lucro Operacional 

A margem de lucro operacional é a margem que mostra quanto lucro a empresa tem com suas operações, ou seja, com suas atividades. 

Ela é usada para demonstrar se o seu negócio está conseguindo faturar e ter lucro. 

Para calcular a margem de lucro operacional, basta usar a seguinte fórmula: 

Margem de Lucro Operacional = Lucro Operacional / Receita Líquida x 100 

Aqui, o lucro operacional é o que sobra do faturamento da empresa depois de pagos os custos operacionais, ou seja, aqueles que ela tem para funcionar no dia a dia. 

Já a receita líquida é o que sobra do faturamento do negócio depois de pagas as despesas relacionadas às vendas, como taxas e impostos. 

Continuando com nosso exemplo da empresa Prospera, digamos que, no mês de maio de 2023, ela teve um lucro operacional de R$4.000 e uma receita líquida de R$14.000. Vamos usar isso na fórmula: 

Margem de Lucro Operacional = R$4.000 / R$14.000 x 100 

Margem de Lucro Operacional = 4.000 / 14.000 x 100 

Margem de Lucro Operacional = 0.28 x 100 

Margem de Lucro Operacional = 28% 

Ou seja, a margem de lucro operacional desse negócio é de 28%. 

Qual é uma boa margem de lucro? 

Depende. Cada negócio tem custos diferentes, faturamentos diferentes e expectativas diferentes para ele, o que faz com que a margem de lucro ideal para um não seja boa para outro. 

Porém, há uma média de lucro a se esperar. Espera-se que o lucro para empresas que prestam serviços seja de 20% a 30%; comércios tenham uma margem de lucro entre 15% e 20% e a indústria tenha uma margem de lucro entre 8% e 12%. 

Agora que você já sabe o que é margem de lucro, que tal aprender mais sobre como cuidar das finanças do seu negócio com nosso curso de Fluxo de Caixa? Se matricule agora: é gratuito! 

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